미국 주식 세금 완전 정리 — 배당세·양도세·실제 계산 예시 (2025 최신판)

미국 주식을 처음 시작하면 가장 헷갈리는 부분이 바로 세금 구조입니다.

한국과 다르게 배당세는 미국, 양도세는 한국에서 부과되는 방식이라

처음 투자할 때는 용어부터 계산 방식까지 이해하기가 쉽지 않아요. 뒤늦게 재테크 공부를 시작한 저 역시 이 세금 때문에 한참을 헤맸습니다.

그래서 오늘은 애플 1주를 실제로 사고 팔았다고 가정한 현실 예시를 기준으로 미국 주식 배당세, 해외주식 양도세, 그리고 신고 방법까지 초보자 눈높이에 맞춰 완전히 쉽게 정리해 드립니다 🙂

🗞️ 핵심 한눈에 보기: 미국 주식 세금 구조 요약

배당금: 미국에서 30% 자동 원천징수됩니다. (한국에서 추가 과세 없음)
양도차익: 주식을 팔아 번 돈은 한국에서 과세됩니다.
비과세 혜택: 연 250만 원까지 이익에 대해서는 세금이 비과세됩니다.
환율 적용 필수: 달러로 사고팔지만, 세금 계산은 원화 기준입니다.
실전 예시 포함: 애플 1주 기준으로 배당·양도세를 직접 계산해 드립니다.

💡 주요 내용 요약: 배당세 및 양도세 완전 정복

1️⃣ 미국 주식 배당세 — 미국이 30% 자동으로 떼고 준다

미국 기업이 배당금을 지급하면, **IRS(미국 국세청)**가 외국인 투자자에게 30%를 원천징수하고 나머지를 지급합니다.

예시:
애플 배당 1달러 → 실제 수령 0.7달러

한국에서는 이를 이미 미국에서 납부한 세금으로 인정해 추가 과세가 없습니다.

2️⃣ 실제 예시: 애플 1주 배당 받을 때 (원화 환산 포함)

항목	내용
애플 분기 배당	1달러
원천징수(30%)	0.3달러
실제 수령액	0.7달러
원화 환산 (환율 1,300원)	910원

3️⃣ 미국 주식 양도세 — 팔아서 번 돈은 한국에서 세금

주식을 팔아서 생긴 이익(양도차익)은 한국이 과세합니다.
이를 해외주식 양도소득세라고 합니다.

세금 계산 핵심
✔ 연 250만 원까지는 완전 비과세
✔ 초과분에 대해 22% 세율 적용

4️⃣ 실제 예시: 애플 1주 사고팔기 (환율 변동 적용)

가정:

매수 = 150달러 (환율 1,300원)
매도 = 200달러 (환율 1,250원)

계산 항목	계산 과정	금액
매수 금액 (원화)	150달러 × 1,300원	195,000원
매도 금액 (원화)	200달러 × 1,250원	250,000원
실제 수익 (양도차익)	250,000원 – 195,000원	55,000원

👉 55,000원은 연 250만 원 이하 → 세금 0원

5️⃣ 만약 1년 총 이익이 400만 원이라면?

기본 공제: 250만 원
과세 대상: 150만 원
납부 세금: 150만 원 × 22% = 33만 원

이 방식이 해외주식 양도세 계산의 전부입니다.

6️⃣ ETF 분배금도 동일하게 과세

QQQ, SPY 등 미국 ETF 분배금도
배당과 동일하게 미국에서 30% 원천징수 후 지급됩니다.

7️⃣ 해외주식 세금 신고 — 생각보다 간단함

미국 주식 양도세는 자동 납부가 아니며,
매년 5월 종합소득세 기간에 본인이 직접 신고해야 합니다.

하지만 걱정할 필요 없습니다.

✔ 증권사에서 양도세 신고 자료 자동 제공
✔ 홈택스에 업로드하면 끝

📗 참고로 알아두면 좋은 배경지식

미국은 외국인 투자자 배당에 대해 세금을 미리 떼는 원천징수 의무가 있음
한국은 국내·해외 주식 매매차익을 별도로 분리해 과세
해외계좌 잔액 10억 원 이상 시 ‘해외금융계좌 신고’ 의무 발생

🧠 초보 투자자를 위한 핵심 용어 정리

용어	쉬운 설명
배당세	배당받을 때 내는 세금 (미국이 30% 원천징수)
양도세	주식을 팔아서 생긴 이익에 부과되는 세금 (한국 과세)
기본 공제	해외주식 연 250만 원까지 세금 면제
원천징수	지급 전에 세금을 먼저 떼는 방식
환율 적용	해외주식 세금 계산은 원화 기준으로 진행됨

오늘도 이렇게 공부한 내용을 정리하다보니 복잡하게만 느껴졌던 미국 주식 세금의 큰 그림을 또 하나 배웠습니다. 함께 성장하는 하루가 되길 바랍니다 🙂

** 기록과 함께 성장합시다. Go for it.

미국 주식 세금 완전 정리: 배당세 · 양도세 · 실제 계산 예시까지 (2025 ver.)